市級各部門、各單位：

2025年，績效科根據(jù)省廳、市局的年度工作總思路，在局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)嵊市委發(fā)〔2019〕81 號（關(guān)于全面落實(shí)預(yù)算績效管理的實(shí)施意見）要求，牢固樹立“財為政服務(wù)”理念，以高質(zhì)量發(fā)展為主線，圍繞以績效為核心、集中財力辦大事的財政政策體系，堅持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向，積極扎實(shí)開展預(yù)算績效管理工作，不斷探索績效管理工作的新思路、新方法，牢固樹立 “花錢必問效、無效必問責(zé)”的預(yù)算績效管理理念，現(xiàn)將2025年預(yù)算績效工作通報如下：

?一、主要工作

?制定年度預(yù)算績效評價工作計劃。根據(jù)省、紹興市級工作計劃要求，從全面自評、集中抽評、重點(diǎn)評價三方面實(shí)施開展2025年績效管理工作。

1******財政局關(guān)于開展 2024年度預(yù)算績效自評工作的通知》嵊財監(jiān)〔2025〕8******街道、部門及下屬單位的項(xiàng)目支出開展績效自評工作，涉及項(xiàng)目942個，共涉及金額35.27億。

2、集中抽評。根據(jù)《關(guān)于開展 2025年部門項(xiàng)目支出績效抽評工作的通知》嵊財監(jiān)〔2025〕14號，在項(xiàng)目績效自評中抽取了120個項(xiàng)目進(jìn)行抽評，占支出項(xiàng)目的10%以上，共涉及財政資金3.1億元。

3******財政局關(guān)于組織開展 2025 年預(yù)算績效管理財政重點(diǎn)評價工作的通知》嵊財監(jiān)〔2025〕12 ******街道的下級財政綜合運(yùn)行評價，對住建局的部門整體績效評價，2個專項(xiàng)政策評價以及一個政府產(chǎn)業(yè)基金評價，共涉及財政資金9.9億元。

通過有效的閉環(huán)管理，實(shí)現(xiàn)了從“重分配”到“重績效”的根本性轉(zhuǎn)變，優(yōu)化資源配置，把錢花在“刀刃”上，杜絕浪費(fèi)和濫用，實(shí)現(xiàn)“節(jié)支增效”，提升政策效能，確保“物有所值”，強(qiáng)化責(zé)任意識，倒逼“精打細(xì)算”。財政資金不僅僅是不僅要“投入”，更要“產(chǎn)出”和“成果”?！叭芷诘念A(yù)算績效管理”是工具和方法，而“提高財政資金的使用效益”是最終目標(biāo)和成果。

二、存在問題

?1、關(guān)于績效目標(biāo)

?預(yù)算績效目標(biāo)管理是全過程預(yù)算績效的基礎(chǔ)，是建設(shè)項(xiàng)目庫、編制部門預(yù)算、實(shí)施績效運(yùn)行監(jiān)控、開展績效評價的重要依據(jù)。部份預(yù)算部門對預(yù)算績效目標(biāo)、績效指標(biāo)和目標(biāo)值設(shè)定不夠科學(xué)，績效指標(biāo)填寫不準(zhǔn)確或錯誤。財政部門雖然建立了分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的共性指標(biāo)體系框架，但有些部門的個性化核心指標(biāo)體系指向不明確，與資金安排不夠匹配，約束力、操作性和指導(dǎo)性不強(qiáng)，導(dǎo)致績效目標(biāo)設(shè)定不夠科學(xué)合理，影響了績效評價質(zhì)量及結(jié)果應(yīng)用。一些單位生搬硬套、避重就輕、隨意刪減核心要素，設(shè)立的績效指標(biāo)與實(shí)際情況存在偏差，質(zhì)量不高，有的單位績效指標(biāo)值設(shè)置偏低，績效目標(biāo)及績效指標(biāo)填報不完整，三級指標(biāo)內(nèi)容與對應(yīng)的指標(biāo)值填寫方式不規(guī)范，績效指標(biāo)與項(xiàng)目內(nèi)容不相關(guān)，績效指標(biāo)量化程度不夠，部分單位在填寫績效指標(biāo)時存在明顯錯誤，如金額填寫錯誤、單位混淆等，導(dǎo)致績效指標(biāo)混亂，無法真實(shí)反映項(xiàng)目績效，直接影響運(yùn)行監(jiān)控和績效評價。

?2、關(guān)于績效自評

總體來說，自評質(zhì)量在逐年提升。但在我們自評審核中發(fā)現(xiàn)：

1）、預(yù)算單位部分項(xiàng)目實(shí)際負(fù)責(zé)科室參與程度仍有待提高。雖然較以往有所改善，但仍有部份局辦的績效評價工作主要由財務(wù)工作人員完成，實(shí)際使用資金的項(xiàng)目科室參與度不高。由于財務(wù)人員對項(xiàng)目實(shí)際完成情況、產(chǎn)出、效率效果和服務(wù)對象滿意度等了解有限，難以準(zhǔn)確設(shè)置和評價項(xiàng)目各指標(biāo)。

2）、少數(shù)項(xiàng)目預(yù)算績效自評申報質(zhì)量仍需加強(qiáng)。產(chǎn)生這一現(xiàn)象的原因有對績效業(yè)務(wù)不熟知、不理解的方面，還有對預(yù)算績效的態(tài)度問題，認(rèn)為績效內(nèi)容無非是過過程序而已，對績效相關(guān)的工作內(nèi)容歸于應(yīng)付。所以會出現(xiàn)個別預(yù)算單位存在預(yù)算績效申報不夠規(guī)范、不合理、不真實(shí)的情況，導(dǎo)致年終績效與預(yù)算績效存在一定差異，影響了績效評價得分。

3）、績效指標(biāo)設(shè)置不科學(xué)，指標(biāo)項(xiàng)目與資金使用方向偏離。因績效核心內(nèi)容體系不完善，績效評價衡量方式過于簡單，導(dǎo)致指標(biāo)設(shè)計的質(zhì)量和層次不夠高，評價內(nèi)容不夠全面，相關(guān)績效評價工作比較粗淺；如部份預(yù)算單位績效目標(biāo)設(shè)置不完整，產(chǎn)出指標(biāo)中未對質(zhì)量、成本等重要指標(biāo)做出具體目標(biāo)設(shè)置；自評不合理，部份預(yù)算單位績效自評表雖設(shè)置了一二三級指標(biāo)，但有的連最基本的標(biāo)準(zhǔn)分也未設(shè)置，未對一二三級指標(biāo)進(jìn)行自我評價。

4）、自評結(jié)果未發(fā)揮作用，績效自評多數(shù)流于形式。大部份部門的績效自評分?jǐn)?shù)都相當(dāng)高，但反映出來的自評質(zhì)量卻比較低，對公共預(yù)算績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度及績效管理情況反映不夠準(zhǔn)確。很多自評為“優(yōu)秀”的指標(biāo)，與實(shí)際調(diào)查后得出的結(jié)論嚴(yán)重不符甚至大相徑庭。這樣的績效評價結(jié)果不僅無參考價值，相反還掩蓋了項(xiàng)目實(shí)施后存在的問題，使資金管理者無法判斷資金是否真正發(fā)揮效益，做出正確決策。

3、關(guān)于財政評價

1）、項(xiàng)目抽評

今年選定120個項(xiàng)目實(shí)施績效抽評，從抽評的情況來看，總體質(zhì)量較去年有所提升，今年評價為優(yōu)的占81%；良占14%；中占2.5%（24年占7%）；差占2.5%；績效建議：（優(yōu)）予以支持97家；（良）調(diào)整后予以支持17家；（中）重新論證3家；（差）建議取消3家。

2）、重點(diǎn)評價

本年度重點(diǎn)評價共三方面內(nèi)容：兩個政策、兩個整體運(yùn)行、一個政府性產(chǎn)業(yè)基金。從評價的總體情況來年，整體運(yùn)行與政府性投資基金運(yùn)行良好，存在問題較多的是兩個政策：政策設(shè)計方面，政策設(shè)計不科學(xué)需調(diào)整。在資金管理方面，資金使用不合規(guī)、專項(xiàng)資金分配失衡。在政策效益方面，政策獎補(bǔ)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不夠平衡。政策延續(xù)性方面，政策內(nèi)容過時急需修訂政策。共提出63（45 18）條政策績效評價建議。

通過政策評價，對政策條款細(xì)致梳理、提出問題客觀中性、相關(guān)建議較為合理，對我們政策的優(yōu)化及提升財政資源配置效率、強(qiáng)化政策目標(biāo)導(dǎo)向、優(yōu)化政策條款有較強(qiáng)的借鑒作用。

三、工作建議

1、強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)

績效目標(biāo)管理是指以績效目標(biāo)為對象，以績效目標(biāo)的編制、審核、批復(fù)等為主要內(nèi)容所開展的預(yù)算管理活動。按照權(quán)責(zé)統(tǒng)一的原則開展，誰申請預(yù)算、誰申報目標(biāo)，誰審核預(yù)算、誰審核目標(biāo)，誰批復(fù)預(yù)算、誰批復(fù)目標(biāo)，強(qiáng)化預(yù)算責(zé)任和績效責(zé)任“雙約束”。

2、強(qiáng)化業(yè)務(wù)提升

?繼續(xù)加強(qiáng)對包括預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法在內(nèi)的一系列制度的交流培訓(xùn)，不斷完善績效管理實(shí)務(wù)操作指引，鼓勵單位績效管理人才加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)，強(qiáng)化知識更新能力培養(yǎng)意識。進(jìn)一步完善部門預(yù)算績效指標(biāo)庫，做好單位通用指標(biāo)和特定單位指標(biāo)適用性的宣傳教育，為各部門單位編制績效目標(biāo)、績效指標(biāo)提供參考，為財政資金使用的提質(zhì)增效打好基礎(chǔ)。

3、強(qiáng)化財政審核

緊緊依靠預(yù)算一體化系統(tǒng)平臺優(yōu)勢，加強(qiáng)績效目標(biāo)監(jiān)審作用。不斷提升軟件開發(fā)對績效業(yè)務(wù)實(shí)施的廣度和深度，加強(qiáng)一體化系統(tǒng)各應(yīng)用模塊的互聯(lián)互通、信息共享、自動比對、自動預(yù)警，提升績效管理的精準(zhǔn)度。財政部門的相關(guān)業(yè)務(wù)科室加強(qiáng)績效審核，按照誰審核預(yù)算、誰審核目標(biāo)，誰批復(fù)預(yù)算、誰批復(fù)目標(biāo)的原則，及時把不符合要求的績效目標(biāo)、績效指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)等的申報退回重報，做到?jīng)]有完整、相關(guān)、可行的績效目標(biāo)不予安排相關(guān)預(yù)算。

4、強(qiáng)化績效意識

目前我市部份財政資金使用低質(zhì)無效的情況依然尚存。績效理念不強(qiáng)、外部約束不足，績效管理人才隊(duì)伍缺乏、績效與預(yù)算“兩張皮”等問題依然存在。切實(shí)把績效管理工作上升到預(yù)算安排資金的同等高度。強(qiáng)化怎么用、用的怎么樣等績效理念，探索績效管理聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制，結(jié)合內(nèi)審、巡視巡察、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、日常監(jiān)管和社會監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)各方監(jiān)督主體對績效管理工作的同步關(guān)心，同步實(shí)施，同步反饋，形成齊抓共管的績效管理工作新局面。

5、強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用

一是績效結(jié)果納入績效考核。堅持將預(yù)算績效管理工作納入市委市政府對各部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道的年度績效考核范圍，作為各單位績效考核的重要內(nèi)容之一，有力地樹牢了部門單位“重績效、講績效”的意識。二是公開評價結(jié)果。按照信息公開工作的要求，在政府門戶網(wǎng)站公開績效評價結(jié)果。三是督促反饋整改。針對績效評價報告中發(fā)現(xiàn)的問題，要求被評價部門單位在規(guī)定時間反饋整改措施，督促整改到位。四是強(qiáng)化預(yù)算關(guān)聯(lián)。對2025年財政績效評價結(jié)果為80分以下的項(xiàng)目，2026年部門預(yù)算中原則上應(yīng)予以重點(diǎn)關(guān)注；60分以下的建議原則取消項(xiàng)目資金的安排。

******財政局績效管理科的事情，而是所有涉及財政資金申報、審批、使用等一系列部門、單位、人員齊抓共管的事情，我們要樹立大績效的觀念，從而進(jìn)一步優(yōu)化財政資源配置、提高財政資金效益，提升公共服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)政府效能與公信力，真正做到財權(quán)與事權(quán)的有機(jī)統(tǒng)一。只要我們?nèi)€人員共同努力，預(yù)算績效管理工作將在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，進(jìn)一步向縱深發(fā)展，其核心是從“有沒有”轉(zhuǎn)向“好不好”、“優(yōu)不優(yōu)”，真正實(shí)現(xiàn)“花錢必問效、低效必問責(zé)”的良好氛圍。

附：******財政局2025年財政支出項(xiàng)目績效評價結(jié)果情況表.xls